季報期又來了，很多會計們都忙著報稅呢，今天小王會計一大早就找到小編，她覺得自己的所得稅有問題：“不是說小微企業(yè)有減免么，為什么我這稅這么高啊，老師您給看看”，原來小王在設(shè)置的時候，沒有選對計提比例，導(dǎo)致算出的稅額錯誤，相信您在做所得稅計提的時候，也會擔(dān)心數(shù)據(jù)錯了，那么今天我們就來看看，好會計自動計提所得稅這個功能的操作原理。

  企業(yè)所得稅金額是根據(jù)利潤表的稅前利潤乘以對應(yīng)比例計算的，因此，我們要明確利潤總額以及稅率：

1、進入【報表中心】-【利潤表】，查看利潤總額；

2、進入【結(jié)賬】-【期末結(jié)轉(zhuǎn)】，找到【計提所得稅】，點擊右上角小齒輪，選擇計提方式是按小微企業(yè)計提還是按照固定比例（25%）計提，小微企業(yè)的稅率可點擊【計稅標(biāo)準(zhǔn)】設(shè)置；

補充：軟件默認(rèn)的小微企業(yè)的稅率，是根據(jù)財政部稅務(wù)總局公告2022年第13號文的公告設(shè)置的，

A、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，自2021年1月1日至2022年12月31日，減按12.5%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

B、超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。　

如果特殊行業(yè)或者當(dāng)?shù)赜衅渌亩愂諆?yōu)惠政策，可以自行調(diào)整比率。

3、確定稅率后，勾選【計提所得稅】模塊，點擊【測算金額】-【生成憑證】。

《本文來自暢捷通社區(qū)》

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