現(xiàn)金流量表是三大財(cái)務(wù)報表之一，但是大部分人對于現(xiàn)金流量表的了解，不及資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表，其實(shí)在很多行業(yè)，現(xiàn)金流量表的使用很廣泛，比如經(jīng)常出審計(jì)報告的公司，或者做銀行貸款都需要用到，而且現(xiàn)在報稅，也要求申報現(xiàn)金流量表了，因此，了解現(xiàn)金流量表是很有幫助的。

李會計(jì)便是因?yàn)樘鄣搅艘患曳康禺a(chǎn)公司，要經(jīng)常用到現(xiàn)金流量表，每次審計(jì)問數(shù)據(jù)，她心里都沒底，自己不了解現(xiàn)金流量表呀，怎么檢查報表準(zhǔn)確性也不知道，稀里糊涂地就直接把報表上交了，后面她還是找了個機(jī)會，主動來咨詢這事。

相信很多小伙伴都有過類似的經(jīng)歷，今天我們就以好會計(jì)為例，來講講如何自查現(xiàn)金流量表的準(zhǔn)確性。

首先，我們要掌握現(xiàn)金流量表與資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系，在同一會計(jì)期間：

現(xiàn)金流量表中“期初現(xiàn)金余額”的本年累計(jì)金額=資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的年初余額

現(xiàn)金流量表中“期末現(xiàn)金余額”的本年累計(jì)金額=資產(chǎn)負(fù)債表中“貨幣資金”的期末余額

當(dāng)勾稽關(guān)系不對時，就說明現(xiàn)金流量表的取數(shù)可能出現(xiàn)了問題。

解決辦法如下：

方式一：如果是月中建賬（非1月建賬），在最開始的建賬月份，點(diǎn)擊【現(xiàn)金流量表】右上角【期初】，查看是否填寫期初金額，假設(shè)3月建賬，1、2月發(fā)生過銀行存款、庫存現(xiàn)金等貨幣資金科目的憑證，是需要填寫這兩個月發(fā)生的累計(jì)數(shù)據(jù)的，沒有填寫的進(jìn)行補(bǔ)充。

方式二：在【期初】沒有問題的情況下，去到現(xiàn)金流量表出現(xiàn)問題的第一個月份，點(diǎn)擊右上角【明細(xì)】，查看是否有憑證沒有匹配上現(xiàn)金流量項(xiàng)目，沒有匹配的點(diǎn)【編輯】手動匹配。

出現(xiàn)這種情況的原因，一是新增了一級科目，比如：交易性金融資產(chǎn)，初次發(fā)生憑證的話，需要手動匹配下項(xiàng)目，后期系統(tǒng)的記憶功能會自動匹配，二是憑證填寫不規(guī)范，多個借貸方雜糅在一起，導(dǎo)致系統(tǒng)無法識別，后期需注意。

以上就是現(xiàn)金流量表的自查辦法，希望能夠幫助到屏幕前的你！

《本文來自暢捷通社區(qū)》

查看詳情         立即購買         申請?jiān)囉?/a>