工資、社保計(jì)提及發(fā)放的憑證比較復(fù)雜，很多朋友反饋不清楚怎么做分錄，小編給大家匯總了下：

計(jì)提工資

  借：銷售費(fèi)用-銷售人員職工薪酬 （工資表中銷售人員的應(yīng)發(fā)工資）

      管理費(fèi)用-管理人員職工薪酬 （工資表中管理人員的應(yīng)發(fā)工資）

      銷售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （工資表中公司承擔(dān)的銷售人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）

      管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) （工資表中公司承擔(dān)的管理人員的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)）

      銷售費(fèi)用-住房公積金 （工資表中公司承擔(dān)的銷售人員的住房公積金）

      管理費(fèi)用-住房公積金 （工資表中公司承擔(dān)的管理人員的住房公積金）

      貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資

          應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)

          應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金

發(fā)放工資

  借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付職工工資（工資表中應(yīng)付工資合計(jì)數(shù)）

      貸：銀行存款（工資表中實(shí)發(fā)工資合計(jì)數(shù)）

          應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交個(gè)人所得稅（工資表中個(gè)稅合計(jì)數(shù)）

          其他應(yīng)付款_社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（工資表中個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用合計(jì)數(shù)）

          其他應(yīng)付款_住房公積金（工資表中個(gè)人承擔(dān)的住房公積金合計(jì)數(shù)）

繳納個(gè)稅和社保公積金

  借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（公司部分）

      應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付住房公積金 （公司部分）  

      其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）  

      其他應(yīng)付款-住房公積金（個(gè)人部分）  

      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  

     貸：銀行存款

軟件操作

  好會(huì)計(jì)軟件中有工資表的功能，在【設(shè)置】-【憑證配置】處，先設(shè)置好計(jì)提工資和發(fā)放工資的會(huì)計(jì)科目，在【工資表】填好員工的工資、社保等數(shù)據(jù)后，就可以自動(dòng)生成工資、社保計(jì)提及發(fā)放的憑證，快來試試吧！

                                                                                                                      作者：客戶成功劉聰

《本文來自暢捷通社區(qū)》

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