在財務(wù)年結(jié)中，我們主要是要做哪些工作呢？

年底一想到年結(jié)就會聯(lián)想到什么呢？關(guān)賬，數(shù)據(jù)核對繁多，需保證本期經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬，并保證其正確性；核對清理往來賬務(wù)；檢查一下有無會計事項應(yīng)于當(dāng)年攤銷未攤銷的情況,有無折舊應(yīng)計未計的情況,因為如果當(dāng)年不攤銷或不計提折舊,以后年度補記是不能在稅前扣除的；檢查發(fā)票的使用情況；進行對賬、盤點；分稅種逐項檢查風(fēng)險；出具報表數(shù)據(jù)完成全年工作（其中重點;一定要保證賬實相符，該計提攤銷、折舊計入費用的一定要及時記賬，檢查發(fā)票的使用狀況，及時清理往來，核查對應(yīng)的稅務(wù)風(fēng)險）

02

好會計“年結(jié)”優(yōu)勢

傳統(tǒng)軟件年結(jié)流程

1.手工錄入所有憑證（費用報銷類、計提工資折舊類、計提稅金等）

2.核對余額表，保證賬實相符。

3.結(jié)賬。

4.出具財務(wù)報表，檢查報表勾稽關(guān)系，如果不對反賬修改后再結(jié)賬。

5.備份數(shù)據(jù)，新建下一年度賬套，將上年度期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到下年度期初。

6.結(jié)轉(zhuǎn)完需要核對期初余額表和上年度期末余額表是否一致。

好會計“年結(jié)”流程

相比于傳統(tǒng)軟件復(fù)雜的年結(jié)操作流程，好會計軟件中無需進行年結(jié)操作，僅需正常完成12月月結(jié)即可：

首先，需要做完1-11月的所有憑證，12月份做完日常憑證、其中月底結(jié)轉(zhuǎn)可在期末結(jié)轉(zhuǎn)模塊一鍵智能結(jié)轉(zhuǎn)；系統(tǒng)根據(jù)憑證自動出具報表數(shù)據(jù)；

然后智能快速結(jié)賬，僅需幾分鐘，自動檢查容易忽略項、斷號赤字、不平、費用超標(biāo)等問題,查漏排錯高效率！并且結(jié)賬檢查的時候系統(tǒng)會提示對應(yīng)的風(fēng)險，幫助核對往來、稅務(wù)風(fēng)險等，提高年結(jié)的工作效率！

最后，上年度數(shù)據(jù)自動過渡到下年，支持跨年查賬-多年度數(shù)據(jù)直接核對分析，便捷易操作！

首先，將12月日常發(fā)生業(yè)務(wù)的憑證做完，做完之后，點擊結(jié)賬-期末結(jié)轉(zhuǎn)，將需要生成的憑證去測算金額保存生成憑證，12月份對比其他月份就是多個結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤模塊，這個需要在12月份進行操作生成

a、結(jié)轉(zhuǎn)12月銷售成本

對于結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本點擊模塊測算金額，點擊齒輪圖標(biāo)可查看系統(tǒng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的測算規(guī)則

b、計提12月工資、折舊、攤銷

計提工資：

根據(jù)工資模塊錄入的工資表的數(shù)據(jù)自動生成計提工資憑證。

如果沒有啟用工資模塊，取上月計提工資憑證累計金額貸方發(fā)生額生成。

計提折舊：

根據(jù)固定資產(chǎn)模塊自動生成計提折舊憑證。

如果沒有錄入固定資產(chǎn)模塊，取上月計提折舊憑證累計金額折舊貸方發(fā)生額。

攤銷待攤費用：

取上月長期待攤費用累計貸方發(fā)生額生成。

C、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

當(dāng)應(yīng)交增值稅為貸方余額時轉(zhuǎn)入未交增值稅（222102），當(dāng)應(yīng)交增值稅為借方余額時測算金額為0。

d、計提稅金

計提附加稅，根據(jù)余額表中應(yīng)交增值稅（222101）和未交增值稅（222102）貸方余額為基數(shù)來計提。

e、計提水利基金、印花稅、工會經(jīng)費

地方水利基金生成憑證數(shù)據(jù)取自通用申報表中”地方水利建設(shè)基金“的“本期應(yīng)納稅(費)額”-”本期減免稅額“

印花稅生成憑證數(shù)據(jù)取自印花稅表中合計行的“本期應(yīng)補（退）稅額

工會經(jīng)費生成憑證數(shù)據(jù)取自通用申報表中”工會經(jīng)費“的“本期應(yīng)納稅(費)額”-”本期減免稅額“

f、計提所得稅：

可選擇按小微企業(yè)計提或者固定25%稅率計提。

 小微企業(yè)優(yōu)惠政策：對企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅

對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額招過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅

超過300萬，全額按25%繳納

g、結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益

在期末結(jié)轉(zhuǎn)模塊輸入期末的匯率，測算自動生成結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益憑證。

h、結(jié)轉(zhuǎn)損益：所有憑證做完后，再做結(jié)轉(zhuǎn)損益。

結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤：只有年底12月才做，將本年利潤余額轉(zhuǎn)入利潤分配科目。

然后，以上憑證都做完之后，點擊左側(cè)【結(jié)賬】-【結(jié)賬】，選擇對應(yīng)月份后【馬上檢查】，系統(tǒng)自動檢測是否符合結(jié)賬要求，智能檢查賬務(wù)數(shù)據(jù)，提高查賬對賬效率！如果有錯誤的話對應(yīng)修改正確后即可結(jié)賬。

1、顯示綠色表示符合結(jié)賬要求。

2、顯示紅色表示不符合要求，不允許結(jié)賬；例如資產(chǎn)負債表不平、存在憑證斷號等情況都不允許結(jié)賬。

3、顯示黃色表示異常，系統(tǒng)智能提醒，但不影響結(jié)賬操作；比如現(xiàn)金科目出現(xiàn)赤字等情況，顯示異常、往來單位掛賬時間等。

最后，以上步驟做完，數(shù)據(jù)自動結(jié)轉(zhuǎn)到下年，無需再新建賬套結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，立即可開始下一年的賬務(wù)處理，隨時可跨年查看賬表數(shù)據(jù)！