1、根據(jù)總賬科目余額填列

如“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”等項(xiàng)目，根據(jù)“交易性金融資產(chǎn)”、“短期借款”、“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付職工薪酬”各總賬科目的余額直接填列;有些項(xiàng)目則需根據(jù)幾個(gè)總賬科目的期末余額計(jì)算填列，如“貨幣資金”項(xiàng)目，需根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個(gè)總賬科目的期末余額的合計(jì)數(shù)填列。
2、根據(jù)明細(xì)賬科目余額計(jì)算填列如“應(yīng)付賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)付賬款”和“預(yù)付賬款”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末貸方余額計(jì)算填列，“應(yīng)收賬款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收賬款”兩個(gè)科目所屬的相關(guān)明細(xì)科目的期末借方余額計(jì)算填列。
3、根據(jù)總賬科目和明細(xì)賬科目余額分析計(jì)算填列如“長期借款”項(xiàng)目，需要根據(jù)“長期借款”總賬科目余額扣除“長期借款”科目所屬的明細(xì)科目中將在一年內(nèi)到期、且企業(yè)不能自主地將清償義務(wù)展期的長期借款后的金額計(jì)算填列。
4、根據(jù)有關(guān)科目余額減去其備抵科目余額后的凈額填列如資產(chǎn)負(fù)債表中的“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“長期股權(quán)投資”、“在建工程”等項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收賬款”、“長期股權(quán)投資”、“在建工程”等科目的期末余額減去“壞賬準(zhǔn)備”、“長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備”、“在建工程減值準(zhǔn)備”等科目余額后的凈額填列。“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“固定資產(chǎn)”科目的期末余額減去“累計(jì)折舊”、“固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”備抵科目余額后的凈額填列：“無形資產(chǎn)”項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)“無形資產(chǎn)”科目的期末余額，減去“累計(jì)攤銷”、“無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”備抵科目余額后的凈額填列。5、綜合運(yùn)用上述填列方法分析填列如資產(chǎn)負(fù)債表中的“原材料”、“委托加工物資”、“周轉(zhuǎn)材料”、“材料采購”、“在途物資”、“發(fā)出商品”、“材料成本差異”等總賬科目期末余額的分析匯總數(shù)。

1)  點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)報(bào)表”，進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表界面，第一次進(jìn)入財(cái)務(wù)報(bào)表會(huì)有如下提示，請按照提示，可以將 “在開始時(shí)啟動(dòng)日積月累”不勾選，點(diǎn)擊“關(guān)閉”按鈕，下次既然不會(huì)再提示。

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2)  根據(jù)建賬時(shí)所使用的行業(yè)性質(zhì)（若為：2013企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則），可以使用默認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表模板，點(diǎn)擊“新建”按鈕進(jìn)入模板參照界面，如圖所示，選擇“小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（2013）”，選擇“資產(chǎn)負(fù)債表”，點(diǎn)擊“確定”按鈕，調(diào)出資產(chǎn)負(fù)債表模板。

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3)  進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表中是“格式”狀態(tài)，需要更改為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)，需要單擊左下角的“格式”，如圖所示。

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4)  當(dāng)狀態(tài)改為“數(shù)據(jù)”狀態(tài)時(shí)，點(diǎn)擊菜單欄“數(shù)據(jù)”-“關(guān)鍵字”-“錄入”，錄入關(guān)鍵字

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5)  在“錄入關(guān)鍵字”界面，如圖所示，錄入單位名稱和年月日，點(diǎn)擊確定就會(huì)進(jìn)行表頁計(jì)算。

阜陽用友軟件圖解步驟（5）

6)  生成的資產(chǎn)負(fù)債表如圖所示。檢查一下報(bào)表，“資產(chǎn)總計(jì)”和“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)”應(yīng)該是相等的。確認(rèn)報(bào)表無誤后，可以點(diǎn)擊財(cái)務(wù)報(bào)表上的進(jìn)行打印，也可以點(diǎn)擊“文件”-“生成EXCEL”形成excel格式文件。

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