【解決方法】

1、如果損益類科目生成憑證的同時直接與本年利潤科目進行結(jié)轉(zhuǎn)； 

如上圖所示，利潤表中營業(yè)收入為1,244,443.48元≠余額表中主營業(yè)務收入1,245,843.48元（注：本月未發(fā)生其他業(yè)務收入），差額為1400元。此時去查詢主營業(yè)務收入本月明細賬，發(fā)現(xiàn)有筆憑證在生成收入1400元分錄的同時也做了結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤的分錄，這筆金額在余額表取值，并未在利潤表取值，造成余額表與利潤表中數(shù)據(jù)不一致，如下圖：

處理方式如下：

找到該憑證，拆分成2張憑證，一個是銷售商品的憑證，一個是結(jié)轉(zhuǎn)收入的憑證。

修改好憑證后再核對利潤表和余額表，取數(shù)一致：

2、如果損益類科目記賬方向錯誤；

損益類包括收入類和費用類，成本、費用增加記借方，減少記貸方；收入增加記貸方，減少記借方;所有者權(quán)益增加記貸方。在日常賬務處理過程中，如果損益類科目生成憑證時記賬方向做反，會導致余額表與利潤表取數(shù)不一致。

如上圖所示，利潤表的營業(yè)收入金額29432元和余額表上面的主營業(yè)務收入金額29700元相差268元，查看主營業(yè)務收入明細賬可以發(fā)現(xiàn)，有一筆日常入賬做在了借方。

找到這個憑證把憑證改成貸方負數(shù)入賬，即可。

修改憑證后查看，余額表和利潤表的金額可以對上了：

主營業(yè)務成本也按照上面的方法排查處理~