【解決方法】

1、如果是損益類(lèi)科目生成憑證的同時(shí)直接與本年利潤(rùn)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。

如上圖所示，利潤(rùn)表中管理費(fèi)用為9880元≠余額表中管理費(fèi)用10330元（注：本月未發(fā)生其他業(yè)務(wù)收入），差額為450元。此時(shí)去查詢(xún)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本月明細(xì)賬，發(fā)現(xiàn)有筆憑證在生成費(fèi)用450元分錄的同時(shí)也做了結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤(rùn)的分錄，這筆金額在余額表取值，并未在利潤(rùn)表取值，造成余額表與利潤(rùn)表中數(shù)據(jù)不一致，如下圖：

處理方式如下:

找到該憑證，拆分成2張憑證，一個(gè)是費(fèi)用憑證，一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)憑證。

修改好憑證后，再核對(duì)利潤(rùn)表和余額表，金額一致：

2、如果是損益類(lèi)科目記賬方向錯(cuò)誤。 

損益類(lèi)包括收入類(lèi)和費(fèi)用類(lèi)，成本、費(fèi)用增加記借方，減少記貸方；收入增加記貸方，減少記借方;所有者權(quán)益增加記貸方。在日常賬務(wù)處理過(guò)程中，如果損益類(lèi)科目生成憑證時(shí)記賬方向做反，會(huì)導(dǎo)致余額表與利潤(rùn)表取數(shù)不一致。

如上圖所示，利潤(rùn)表的管理費(fèi)用金額9880元和余額表上面的管理費(fèi)用金額10000元相差120元，查看主營(yíng)業(yè)務(wù)收入明細(xì)賬可以發(fā)現(xiàn)，有一筆日常入賬做在了借方。

找到這個(gè)憑證把憑證改成貸方負(fù)數(shù)入賬，即可。

修改憑證后查看，余額表和利潤(rùn)表的金額可以對(duì)上了：

銷(xiāo)售費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用也按照上面的方法排查處理~